Правильное управление денежным потоком и планирование помогает вовремя закрывать обязательства по необходимым платежам и распределять средства компании эффективно. Но в действительности многие компании часто сталкиваются с кассовым разрывом, которое как раз таки возникает от дисбаланса финансового потока, управления и планирования. В статье мы расскажем, что такое кассовый разрыв. Также разберем и проанализируем, по каким причинам он появляется.
Что такое кассовый разрыв?
Это временный недостаток финансов для проведения запланированных трат. Для предотвращения его наступления или оценки размера, нужно прибавить объем планируемых поступлений под конец рабочего дня к остатку денег на счете на момент начала финансовой деятельности. При отрицательном показателе данная величина - его размер.
Роль финансового директора сводится как раз к быстрому реагированию, сведению на нет вероятности появления таких ситуаций. Если же они возникают, принять меры по его дальнейшему не возникновению в последующие дни.
Анализ возникновения кассового разрыва
Для начала, нужно выяснить, принятие каких мер позволят снизить риски. Частые причины при этом:
- Неравномерные сроки поступлений или оплат;
- Растянутый по времени цикл производства;
- Неоднородные налоговые отчисления;
- Неконтролируемая дебиторская задолженность.
Рассмотрим каждый случай подробнее.
1. Неравномерные сроки поступлений или оплат
Причина в ненадлежащем контроле за кредитной политикой компании, в результате чего сроки оплаты поставщикам приходят раньше, чем поступают денежные потоки от покупателей. В таком случае финансовому директору стоит собственноручно вмешаться в процессы, отрегулировать денежные потоки без вмешательства стороннего финансирования. Бывает, руководство специально отходит от правил предоставления отсрочки платежа. Например, для расширения целевой аудитории или захвата новой части рынка. Тогда наступление кассового разрыва не является непредсказанным форс-мажором. Для этого нужно к этому заранее подготовиться, сделать план и расчеты учитывая период дефицита денежных средств и его объем, чтобы обеспечить его скорейшее погашение.
2. Растянутый по времени цикл производства
Если существует необходимость товар сначала произвести (и потратиться), а только потом продать, то кассовый разрыв здесь также частое явление. Банки редко финансируют именно производственный процесс, им интересен результат. Одобрения кредита можно добиться, когда контракты на продажу заключены заранее, а организация получила предоплату от покупателей. Для этого проводится анализ рынка, выстраивается финансовая логистика для осуществления производства продукции своими силами от авансов покупателей и отсрочки платежей поставщикам. Не получается такое сделать – подготовка к кассовому разрыву.
3. Неоднородные налоговые отчисления
Бывает, что внутренняя кредитная политика не вызывает нареканий, финансирование процесса осуществляется вовремя, но платежи по налоговым отчислениям отягощают движение денежного потока. В этом случае лучше обратиться в банк с обоснованием развернутого бюджета для получения кредита и дальнейшей оптимизацией процесса производства.
4. Неконтролируемая дебиторская задолженность
Одно из важных условий безопасности продаж – поступление оплаты за отгруженную продукцию, а не только отгрузка продукции с выставлением счетов. Следить за поступлением денег на свои счета от клиентов не менее важно, чем сами продажи. Без этого возникнет дебиторская задолженность.
Лучше сопоставить премии, предпринимателей и финансистов с размерами дебиторской задолженности, а долю просроченных долгов с периодами оборота «дебиторки».
Негативные последствия кассовых разрывов:
- постепенное ухудшение имиджа предприятия, его репутации в деловых кругах;
- нарушение запланированного производственного цикла в результате невозможности приобретения в нужном количестве и в срок материалов и сырья;
- штрафы, которые вполне могут быть начислены предприятию за просроченные платежи.
Для исключения кассового разрыва целесообразно составлять специальный платежный календарь, с помощью которого можно планировать наличие денежных средств и их движение за определенный промежуток времени, удобней всего это делать в БИТ.ФИНАНС. Закажите бесплатную демонстрацию системы удаленно или при личной встрече.
