Как открыть ИП, расчетный счет в Казахстане. Пошаговая инструкция

Казахстан — довольно стабильная страна с высоким потенциалом, что делает ее привлекательной для многих инвесторов. К тому же геолокация государства логистически удобная для транзитов продукции, а система налогообложения отличается адекватной налоговой нагрузкой на бизнес. Рассмотрим, как открыть ИП В Казахстане в 2022 году и какие налоги следует платить.

Компания Первый Бит предлагает сервисы и услуги для ведения бизнеса в Казахстане:

• подбор бухгалтерской программы и ведение бухгалтерии в режиме онлайн;
• трёхкомпонентная информационная система (ТИС)

Регистрация ИП с 26 июля 2022 года доступна только онлайн

Процесс регистрации ИП в системе государственных доходов из декларативного преобразовался в уведомительный. Теперь граждане информируют официальные органы о старте индивидуальной деятельности.

В Предпринимательский кодекс внесли изменения, что теперь уведомление о начале функционирования ИП необходимо подавать только в электронном формате через казахстанскую информационную систему разрешений «Государственная база «Е-лицензирование» (elicense.kz). Возможность подачи сведений непосредственно в орган госдоходов на бумажном носителе исключена.

Основание: Закон РК № 141-VII ЗРК от 14. 07. 2022 г.

С момента получения уведомления о регистрации, предприниматель может заниматься бизнесом. Как правило, рассмотрение документов занимает всего пару минут.

Платформы для открытия ИП в Казахстане

Получить лицензию для своего бизнеса можно подав электронную заявку на следующих платформах:

• Elicense.kz;
• Egov.kz;
• Halyk Bank
• Kaspi.kz.

Зарегистрироваться можно как самостоятельно, так и прибегнув к помощи профессионалов.

Открытие ИП через Egov.kz

Будущий индивидуальный предприниматель имеет возможность авторизоваться на портале следующим образом:

• зайти на портал с помощью ЭЦП;
• выбрать страницу «Бизнесу»;
• кликнуть вкладку «Регистрация и развитие бизнеса»;
• после открыть «Регистрация и ликвидация бизнеса»;
• затем на «Уведомление о начале деятельности»;
• нажать «Заказать услугу».

Пошаговая инструкция:

• Индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться и авторизоваться на сайте egov.kz

  

  

  

• На главной странице Egov выбрать раздел «Бизнесу», а далее нажать на — «Регистрация и развитие бизнеса»

  

• Выберите «Регистрация и ликвидация бизнеса», затем нажмите на «показать все» и выберите «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

  

Открытие ИП в соответствии с законом налогового режима Казахстана

Далее нажать «Заказать услугу онлайн»

После этого будет осуществлен автопереход на портал Elisence.kz в подраздел «Сервис», «Пункты обслуживания». Здесь следует кликнуть «Уведомление о начале деятельности» и нажать на «Заказать услугу» с последующим введением данных и заверением заявления ЭЦП.

Шаг 1.

Шаг 2.

Шаг 3.

Укажите данные оп ИП (адрес, ОКЭД и т.д.), заполните заявление и подпишите его с ЭЦП.

Далее в личном кабинете портала предприниматель сможет проверять статус поданного заявления. Процесс обычно занимает 1 рабочий день. Результаты можно проверить в разделе «Мои разрешительные документы» или «Мои извещения» в течение следующего дня. Возможно, уведомление придет и на e-mail.

Предприниматель в результате получает талон о регистрации ИП.

Открытие ИП через Elisence.kz

Зарегистрировать ИП можно на ресурсе электронного лицензирования, для этого следует:

• зарегистрироваться на портале;
• открыть вкладку «Обслуживание», далее «Уведомительный процесс», затем «Уведомление о начале деятельности»;
• выбрать «Заказать услугу»;
• ввести требуемые данные;
• заполнить заявление и подписать его с ЭЦП.

Процесс занимает 1 рабочий день.

Открытие ИП через Halyk Bank и Kapsi.kz с пошаговой инструкцией

При использовании Halyk Bank для регистрации ИП, необходимо сначала скачать приложение, услуга доступна как для смартфонов, так и ПК. Для работы с Kapsi.kz тоже необходимо скачать приложение, зарегистрироваться и совершить переход в раздел госуслуг. После этого потребуется заполнить необходимую информацию о себе и бизнесе, затем скачать готовые документы.

Для открытия ИП в Halyk Bank, необходимо будет скачать мобильное приложение «Onlinebank для бизнеса» и следовать инструкциям на экране. Процесс займет 5-10 минут.

Пошаговая инструкция открытия ИП в приложении Каспи банка.

Зайдите на Kaspi,kz, откройте меню и далее следите за примерами на картинках.

Причины, по которым может быть получен отказ

Отказ возможен только в ситуациях, если:

• регистрация ИП ранее уже осуществлялась;
• имеется судебный запрет на ведение деятельности;
• человек был причастен или привлечен в незаконные поступки.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Вместе с этим существуют и некоторые минусы открытия ИП. Например, придется детализировано разбираться с бухучетом, а при отсутствии такой возможности — обратиться к специалистам на аутсорсинге.

Еще одним недостатком является тот факт, что вся ответственность возлагается на предпринимателя как физлица. Если в дальнейшем будут задолженности в работе ИП, то блокировка счетов коснется и личных счетов с имуществом владельца бизнеса.

Для полноценного ведения бизнеса в Казахстане переходите на облачную 1С.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

После открытия бизнеса, владелец должен располагать ККМ, POS терминалом или в банке открыть счет для ИП, если, транзакции будут совершаться только с расчетного на расчетный счета. После этого возникают обязательства по соцотчислениям, налогам, отчетности и пр.

Хотите приобрести ККМ - оформите заявку, менеджеры Первого Бита с Вами свяжутся.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Такой режим удобен для бизнесменов, имеющих минимальную маржу при массивных оборотах. Помимо этого, существует обязанность уплачивать налоги на общих основаниях, если деятельность связана с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также работы с природными ресурсами.

Также читайте: Трехкомпонентная интегрированная система (ТИС): как увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге и не платить НДС

Какие налоги необходимо платить ИП в Казахстане за работников

Для всех ИП, кто выбрал любой режим налогообложения кроме патента, потребуется уплачивать следующие налоги за работников:

• индивидуальный подоходный налог, составляющий 10%;
• обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
• социальные отчисления по ставке 3,5%;
• обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
• взносы на медицинское страхование в размере 1%.

Социальные налоги ИП за своих сотрудников не оплачивает.

Как открыть расчетный счет?

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.

Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.

В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:

• Народный банк Казахстана;
• ForteBank;
• Альфа-банк;
• Сбербанк России;
• Jýsan Банк.

Не менее востребованы Kaspi Bank и Eurasian Bank. Стоит детализировано рассмотреть условия сотрудничества в каждом банке, чтобы определиться, где целесообразнее всего обслуживаться.

Как изменить реквизиты ИП

Раньше внести изменения в реквизиты можно было только в Управлении Госдоходов или на сайте elicense.kz. Сейчас реализована возможность внесения корректировок в реквизиты ИП при помощи приложения Kaspi.kz. Для этого необходимо посетить ресурс, в разделе «Госуслуги» нажать «Изменить реквизиты ИП», затем следовать экранной инструкции. После оформления заявки и ее подписания ЭЦП, придет уведомление о смене реквизитов, обращаться в налоговую не требуется. Информация автоматически обновится в течение суток в базе налогового органа. Услуга предоставляется бесплатно.

Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей

После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.

За нарушение правил использования налогового режима может быть:

• вынесено предупреждение;
• наложен штраф в 15 МРП.

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:

• предупреждение;
• штрафные санкции в размере 30 МРП.

За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:

• предупреждение;
• начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.

Также за неуплату ОСМС начисляется пеня, равная 1,25-кратной ставке рефинансирования Национального Банка за каждые сутки просрочки.

Если нарушены обязательства по перечислению ОПВ, бизнесмену может быть вынесено предупреждение, а при повторном нарушении возложен штраф в размере 20% от суммы несовершенных отчислений.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

Как закрыть ИП

Любое ИП можно закрыть, но для этого компания должна соответствовать таким условиям, как:

• не состоять на учете в качестве плательщика НДС;
• не функционировать в форме совместного предпринимательства;
• не иметь налоговой задолженности и долга по соцплатежам;
• не осуществлять некоторые виды деятельности (игорный бизнес, реализация нефтепродуктов (за исключением топлива для авиации), производство и реализация алкоголя, табака);
• отсутствие в списке плановых или выборочных налоговых проверок по итогам мероприятий системы оценки существующих рисков.

При соответствии критериям, ИП можно закрыть двумя способами.

Первый метод — самостоятельное снятие с учета. Для этого следует предоставить в орган госдоходов такие данные, как:

• заявление о прекращении деятельности;
• налоговое заявление о снятии кассового аппарата с учета;
• ликвидационную отчетность по налогам.

Второй способ — снятие с учета автоматически. Орган госдоходов может снять с учета ИП при предоставлении письменного согласия, что его можно снять с учета, если он не предоставляет расчет патента в течение 60 суток с момента окончания срока действия патента или на протяжении 60 дней после окончания срока предоставления отчетности.