Исходя из особенностей ведения учета в обособленном подразделении, они могут быть:
- выделенные на отдельный баланс;
- не выделенные на отдельный баланс.
Для регистрации подразделения с отдельным балансом нужно воспользоваться справочником организации, указав для нее вид «Обособленное подразделение». Также указывается головное подразделение, и заполняются все реквизиты.
Подразделение будет иметь собственный КПП, а ИНН головной фирмы и всех подразделений будет один.
Следующим шагом будет заполнение адреса, выполнение прочих настроек, настройка электронного документооборота и другие данные:
Заполнив реквизиты, потом документ проводится, а подразделение начет отображаться в учете.
Особенности взаиморасчетов между подразделениями
Когда подразделение выделяется на отдельный баланс, появляется четкое и понятное представление об учете в данном подразделении. Также становится понятно:
- конфиденциальная информация обрабатывается внутри подразделения;
- учет и документооборот проводятся в нем отдельно;
- сотрудники подразделения ответственные за ведение учета.
Учетная политика едина для головной организации и всех ее подразделений. При заключении договора с контрагентом, головное подразделение выступает в роли юридического лица. Именно по этой причине, регистрация новых договоров требует обязательного указания головного подразделения.
Обособленное подразделение обязано вести бухгалтерский учет отдельно. Для проведения внутренних операций между подразделениями используется 79 счет. А документооборот между подразделениями осуществляется по авизо.
Зачастую пользуются такими видами авизо:
- по МПЗ;
- по расчетам;
- по ОС;
- по другим операциям.
Некоторые отчетные формы могут использовать информацию касательно всей организации.
Авизо по основным средствам
Из головного подразделения ОС передаются в обособленное. В соответственном разделе «ОС и НМА» находится соответствующая форма:
Нужно заполнить следующие поля в шапке документа:
- «Счет расчетов» – все движения будут происходить по счету 79;
- «Получатель» – нужно указать, в какое именно подразделение выполняется перемещение, нужно его выбрать из справочника;
- «Организация» – головное подразделение;
- «Событие» – необходимо указать, что это будет внутреннее перемещение.
ОС заносятся в табличную часть из справочника, когда будут выбраны средства, автоматически заполнятся связанные с ним данные о налоговом и бухгалтерском учете.
Все данные по ОС включительно с амортизацией, после проведения будут относиться к обособленному подразделению. Для распечатывания авизо существует одноименная кнопка.
В случае, когда подразделение передает ОС в головную компанию, для отражения движения можно использовать ранее созданное исходящее авизо:
Для заполнения полей документа за основу можно брать документ передачи. Нужно только поменять местами отправителя и получателя.
Движение материально-производственных запасов
Чтобы осуществить перемещение МПЗ от головного подразделения в обособленное, требуется оформить специальный документ в пункте «Номенклатура и склад». Нужно использовать логику предыдущего примера.
Табличная часть заполняется данными о передаваемых МПЗ, а после этого необходимо заполнить авизо при помощи соответственной кнопки.
Закладка «Авизо» даст следующую информацию: номер счетов-фактур и партий, стоимость товаров.
Если стоимость товаров не соответствует действительной, данный параметр можно скорректировать вручную.
Если учетная политика организации подразумевает настройки ведения реализации по нулевой ставке или без НДС, тогда потребуется внесения данных счетов-фактур.
При необходимости наличия бумажного документа, достаточно нажать на кнопку «Авизо». Для перемещения МПЗ из обособленного подразделения в головное используется ранее созданный документ. Поля заполняются также, а еще меняют местами отправителя и получателя.
Как производятся расчеты с контрагентами
Для выполнения передачи дебиторской или кредиторской задолженности из головного подразделения, имеется документ «Авизо по расчетам исходящее». Отыскать его можно в разделах «Продажи» или «Покупки», что зависит от типа передаваемой задолженности. Сразу несколько видов задолженностей по разным договорам можно передавать одним документом.
Шапка документа заполняется вполне стандартно, а в табличную часть заносят данные:
- документ расчетов;
- вид задолженности;
- счет учета;
- номер договора и контрагент.
Если задолженность рассчитывается в валюте, тогда это нужно пометить соответственным флажком.
Для формирования обратного документа, основой служит входящее авизо, либо же заполняется в ручном режиме при помощи данных из печатных форм.
Закрытие периода
Для каждого обособленного подразделения необходим раздельный учет первичных документов. Операции по закрытию месяца не могут быть проведены для всей компании, пока не будут выполнены отдельно для каждого подразделения. Все выполняет только в таком порядке.
Чтобы закрыть месяц по организации в целом, нужна база, где будут содержаться все данные по каждому отдельному подразделению.
Когда в подразделениях применяются разные ставки по налогу на прибыль, тогда это обязательно указывают в настройках учета: закладка «Налог на прибыль» - активируем «Применяются разные ставки налога на прибыль».
Для головного подразделения должны быть установлены соответственные настройки касательно всех подразделений. На основании них будет рассчитываться налог на прибыль для предприятия в целом.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
