Компании, зарегистрированные в Казахстане как ТОО и применяющие общеустановленный режим налогообложения (ОУР), обязаны проводить переоценку валютных средств на конец отчетного года. Часто возникает вопрос: какой курс доллара США следует использовать при такой переоценке?
Согласно Правилам установления официального курса национальной валюты к иностранным валютам, утвержденным Постановлением Правления Национального Банка РК от 24 августа 2012 года № 242:
- Национальный Банк определяет официальный курс тенге к иностранным валютам ежедневно в рабочие дни по результатам торгов на бирже.
- Средневзвешенный курс доллара США по состоянию на 15:30 по времени Астаны признается официальным курсом на следующий рабочий день.
- Если переоценка производится на последний календарный день года (31 декабря), используется курс, сформированный 30 декабря и установленный на 31 декабря.
- В выходные и праздничные дни действуют курсы, установленные в последний рабочий день перед ними.
На практике:
- Курс 523,54 тенге за 1 доллар, установленный по результатам торгов 30.12.2024 в 15:30, был опубликован как официальный курс на 31.12.2024 года.
- Следующий курс — 525,11 тенге, сформированный 31.12.2024 — применяется уже с 01 по 04.01.2025 и на 05.01.2025.
Вывод:
Для бухгалтерской переоценки валютных остатков по состоянию на 31 декабря 2024 года ТОО следует применять официальный курс 523,54 тенге за доллар, опубликованный Национальным Банком РК на этот день.
Как автоматически получить данные по курсовым разницам в БИТ.ФИНАНС: пошаговое руководство
В системе БИТ.ФИНАНС реализована функция автоматического сбора данных о курсовых разницах, которые отражаются как в платежных, так и в регламентных документах. Это позволяет упростить и ускорить анализ валютных операций за определённый период.
Как это работает?
Для получения информации о курсовых разницах используется специальная обработка — «Получение данных по курсовым разницам», которая запускается из документа «Бюджетная операция». В интерфейсе обработки вы можете задать необходимые счета, статьи и типы документов, по которым будет производиться сбор данных.
Основной функционал
- По нажатию кнопки «Заполнить – Получение данных по курсовым разницам» открывается окно, где система автоматически загружает данные по положительным и отрицательным курсовым разницам за выбранный вами период.
- Источник данных — бухгалтерский учет.
- По умолчанию используются статьи «Курсовые разницы» и «Отклонения курса».
Настройки обработки:
- С помощью кнопки «Показать настройки» можно выбрать:
- нужные счета и статьи для учета курсовых разниц;
- исключить отдельные документы, из которых данные не должны быть получены;
- В отдельной колонке отображаются документы, которые вызвали движения по курсовым разницам — их можно открыть для просмотра.
Автоматическое заполнение статей:
- Статьи оборотов с типом БДДС заполняются на основе регистра «Соответствие статей оборотов и статей регламентированного учета».
- По курсовым разницам в системе предусмотрены статьи:
- «Курсовые разницы БДР (положительные)»
- «Курсовые разницы БДР (отрицательные)»
- Центры финансовой ответственности подставляются на основе настроек другого регистра соответствия.
Актуализация курсов валют
В Бит.Финанс реализована возможность актуализации курсов валют в документах «Заявка на расходование денежных средств» и «Прогноз платежа».
При выборе валюты в документе отличной от валюты регламентированного учета, возможно:
- «Актуализировать курсы» - команда, с помощью которой вручную можно обновить курс валюты документа до актуального;
- «Автоматически актуализировать курсы» - установив данный флаг, курс валюты документа будет автоматически актуализироваться с помощью регламентного задания – «Актуализировать курсы заявок».
Возможность актуализации курсов реализована также в обработке «Рабочее место казначея». В обработке можно актуализировать курсы либо всех отображаемых заявок, либо только выделенных.
Также возможность актуализации курсов реализована в документе «Реестр платежей». В командную панель табличной части добавлена команда «Актуализировать курсы», которая актуализируют курсы всех Заявок на расходование денежных средств, которые есть в табличной части документа.
Система БИТ.ФИНАНС помогает автоматизировать учет курсовых разниц, исключая ошибки и экономя время бухгалтера.
