С 16 января 2021 года выписка сопроводительных накладных на товары стала обязательной в рамках пилота.
При импорте товаров из стран ЕАЭС бухгалтеры выписывают СНТ на свою организацию. Далее получают подтверждение СНТ у инспектора УГД. Следующим шагом проводят подтверждение со своей стороны в 1С:Бухгалтерия для Казахстана.
Далее на основании СНТ создается поступление ТМЗ и услуг. Импорт в 1С.
В этой статье пошагово разберём поступление ТМЗ и услуг. Импорт и заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ФНО 328).
Поступление импортных товаров и основных средств из ЕАЭС оформляется при помощи документа Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт.
В качестве контрагента в документе указывается иностранный поставщик. В его карточке должны быть заполнены сведения о стране резидента и номере налоговой регистрации (при его наличии). Страна резидента подбирается из Классификатора стран мира. Для стран, входящих в состав ЕАЭС, необходимо проверить наличие признака «Является участником ЕАЭС».
Валюта документа поступления заполняется исходя из валюты, указанной в договоре с контрагентом. Курс валюты заполняется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа. При проведении документа валютные операции пересчитываются в тенге по указанному курсу.
Для расчета суммы НДС по товарам, импортируемым из стран-членов ЕАЭС, формируется документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Сформировать заявление можно на основании документа Поступление ТМЗ и услуг. При этом данные по контрагенту, договору, номенклатуре заполняются автоматически данными из документа поступления.
Если в документе «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» необходимо отразить данные также и по другим поступлениям этого же поставщика (оформить одно Заявление на несколько поступлений), воспользуйтесь кнопкой Заполнить - Добавить из поступления и выбрать необходимые поступления.
По операции импорта товаров база для исчисления НДС (Налоговая база НДС) определяется исходя суммы покупки товара в тенге по заданному курсу. Для включения в облагаемую базу дополнительных расходов, в графе «Сумма дополнительных расходов», указывается сумма расходов в тенге.
На закладке «Счета учета» необходимо указать счет, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС. Указываемый счет является транзитным и используется также при принятии в зачет НДС по импорту, уплаченному в бюджет.
Документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» формирует проводки по начислению суммы НДС при импорте товара, а также движение в регистр «Налог на добавленную стоимость».
Для документа доступна печатная форма Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00), также форма заявления может быть выгружена в формате XML.
Выгрузка формы выполняется по кнопке «Выгрузить в XML». Выгруженная форма может быть импортирована в СОНО для отправки в налоговые органы.
Для отражения уплаты НДС по импорту из стран ЕАЭС, на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», вводится документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». Платежное поручение автоматически заполняется данными из документа Заявления.
После оплаты НДС по импорту в бюджет налогоплательщик может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформируется документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Регистрация оборота.
На закладке «Счета учета расчетов» автоматически указывается счет, который использовался в качестве транзитного в документе «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». В поле «Счета учета расчетов по авансам» счет указывать не нужно.
При проведении документ формирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также записи в регистр накопления НДС к возмещению.
Заключайте договор 1С:ИТС в Первом Бите и получайте бесплатные консультации по работе с Виртуальным складом, СНТ и др. в 1С.
Остались вопросы по работе в 1С с импортируемым товаром, звоните менеджерам Первого Бита.
