Это руководство поможет разобраться с порядком списания материалов в 1С:Бухгалтерия для Казахстана. За пример будем брать конфигурацию БК 8.3. Так же предоставим пошаговую инструкцию по самой процедуре списания.
Рассмотрение статьи начнем с методологического подхода с точки налогового и бухгалтерского учета, после рассмотрим порядок действий во время списания материалов.
Если вы работаете с импортом товара закажите доработку автоматического перезаполнения документов ЭДВС для перемещений у менеджеров Первого Бита.
Обработка автоматически отбирает список созданных документов ЭДВС в табличной части которых не заполнены источники и перезаполняет их в течение следующих 15 дней до тех пор, пока все источники не встанут на свое место.
Мы будем рассматривать общий порядок списания, мы не будем учитывать определенные отраслевые нюансы, такие как девелопмент, или требование для производственного или сельхоз предприятия различных актов и документов для списания материала.
Методологические указания
При учете запасов Компания должна использовать формы первичных учетных документов, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2012 года № 562 «Об утверждении форм первичных учетных документов».
При оформлении движения запасов Компания так же вправе использовать внутренние документы, которые разрабатываются Компанией самостоятельно и могут служить основанием для списания ТМЗ в производство, на внутреннее перемещение и использование для собственных нужд. Такими документами могут являться - требования, лимитно-заборные карты и др.
Бухгалтер закрепляет выбранный метод списания товара в учетной политике для налогового и бухгалтерского учета. Как правило, для упрощения учета стараются выбирать в обоих случаях одинаковые способы. Чаще выбирают списание по средней себестоимости.
Списание материалов в 1С 8.3: настройка ведения учета материалов
- Зайдите в Предприятие и найдите подменю «Способы оценки запасов (БУ)»;
- Добавить строку с указанием счета и способом оценки.
Если у вас остались вопросы по списанию ТМЗ и ОС , звоните менеджерам Первого Бита. Клиенты Первого Бита располагают бесплатной Линией консультаций. Эксперты Линии консультации найдут ошибки если такие есть, подскажут как исправить их, помогут собрать отчеты.
Важно! Данную настройку возможно сделать лишь в том случае если ведение учета по товарам еще не начато, или в противном случае придется снять с проведения все документы с движением товара по выбранным счетам. Но стоит учесть, что при изменении способа оценки запасов и пере проведении документов за период могут изменится суммы в оборотно-сальдовой ведомости, прежде всего по себестоимости и на самих счетах учета запасов.
Не забывайте о некоторых чертах, которые характерны для данной конфигурации 1С версии 8.3, а именно:
- Предприятия, использующие общий режим, могут выбирать любой способ оценки. Например, если вы хотите оценивать по стоимости одной единицы за материал, то выбирайте метод ФИФО;
- Предприятия на УСН чаще всего выбирают ФИФО. Если предприятие работает по упрощенной системе в 15%, то в 1С версии 8.3 будет стоять по умолчанию именно эта строчка, а возможность выбрать оценку по средней стоимости будет убрана вообще. Это обусловлено особенностями учета при упрощенной системе налогообложения.
Как происходит списание материалов через 1С:Бухгалтерия для Казахстана версия 3.0
Прежде чем провести списание, вам понадобится провести и заполнить документ «Требование-накладная» или Списание ТМЗ. Его можно найти двумя путями, а именно:
- Подменю «Склад» -> Требование-накладные;
- Подменю «Производство» -> Требование-накладные;
- Следом вам необходимо создать новый документ;
- Выбирайте в шапке документа «Склад» с которого будет производиться списывание материала;
- Кнопка «Добавить» позволит вам создать запись в табличной части документа. Для удобства вы можете использовать кнопку «Подбор», она позволит вам просмотреть все остатки материалов и их количество.
На скрине ниже изображен экран формы, которая появляется в случае нажатия кнопки «Подбор». Для того, чтобы вам было удобно работать, и вы видели лишь те позиции, по которым есть физические остатки, сделайте активной кнопку «Только остатки».
Вам достаточно выбрать все позиции, которые нужно списать, и они автоматически попадут в раздел «Подобранные позиции». Следом нажмите кнопку «Перенести в документ».
Позиции, которые вы выбрали будут отображены в табличной части документа на списание товара.
Не забывайте заполнять раздел «Подразделение затрат», «Статья затрат» и «Номенклатурная группа».
«Подразделение затрат» и «Номенклатурная группа» становятся доступными только в документах, в которых в параметре системы установлены следующие значения:
«Вести учет затрат по подразделениям» - «Использовать несколько номенклатурных групп».
Даже если вы занимаетесь ведением учета в маленькой организации, заведите себе в справочной книге пункт «Общая номенклатурная группа» и выбирайте его, чтобы не возникали проблемы в конце месяца при закрытии.
В крупных фирмах ведение этой закладки позволяет получать все необходимые отчеты быстро и без проблем, а значит и оперативно закрывать месяц.
Подразделением затрат может быть участок, отдельный магазин, цех или что угодно, по чему нужно собрать контрольную сумму затрат.
Все номенклатурные группы связаны с различными видами продукции, которую выпускает компания. Например, если разные цеха выпускают одну и ту же продукцию, то вам следует указать единую номенклатурную группу, чтобы видеть общую сумму затрат.
Однако, если вы хотите видеть сумму выручки и сумму затрат отдельно по различным видам продуктов, например, по шоколадным конфетам и карамели, то укажите различные номенклатурные группы.
Указывая статью затрат, вам надо ориентироваться на налоговый кодекс. Например, обязательно указывайте пункты «Расход на оплату труда» и «Материальные затраты». Данные перечни можно расширять, все зависит от нужд конкретного предприятия.
Как только вы указали все параметры, вам нужно нажать кнопку «Закрыть и провести». После этого вы можете просмотреть все проводки.
В дальнейшем, при ведении учета, если вам понадобится сделать похожую накладную и списание ТМЗ, то можно не создавать ее заново, а просто скопировать, используя стандартные инструменты, которые есть в программе 1С.
Расчет средней цены в программе 1С
Давайте рассмотрим, каким образом рассчитывается средняя цена на позиции «Яблочное повидло». Например, до списания к вам в магазин было всего два поступления яблочного повидла.
100 килограмм яблок х 1000 тенге = 100 000 тенге;
80 килограмм яблок х 1200 тенге = 96 000 тенге;
Средняя сумма списания будет равна (100 000 + 96 000)/(100+80) = 108,89 тенге.
Полученную сумму умножаем на 120 килограмм яблок и получаем 130 666, 67.
В данный момент во время списания мы воспользовались скользящей средней.
После списания произошло еще одно поступление. Нам пришло 50 килограмм яблок по 1 100 тенге.
Исходя из этого, средняя взвешенная сумма за месяц будет равна:
(100 000+55 000 + 96 000)/(100+50+80) = 1091,30 тенге. Если мы умножим это на 120, то получим сумму равную 130 956, 52.
Разница, которую мы получим, вычитая одно значение из другого и будет списана в 1С при закрытии месяца и после выполнения операции «Корректировка стоимости номенклатуры». Важно помнить, что 1С округляет сумму, поэтому может возникнуть разница в 1 тиын.
Расчет по методу ФИФО
Если использовать этот метод, то расходы за месяц будут следующими:
100 килограмм яблок х 1 000 тенге = 100 000 тенге;
20 килограмм яблок х 1 200 тенге = 24 000 тенге;
Общий итог 124 000 тенге.
Что еще важно знать?
Любое формирование накладных и их применение во время списания требует выполнения одного важного условия:
Списанные материалы должны будут израсходованы производством в этом же месяце. На практике так бывает не всегда, поэтому передачу материалов можно отобразить как перемещение между складами на отдельный субсчет 1300 или на отдельный склад, который находится на этом же субсчете.
Списание же происходит при указывании фактического количества использованного материала.
Остались вопросы? Задайте их менеджеру Первого Бита по телефону.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
